Unterschiede zwischen einem Hobby- und Alleinbesitz an der IRS

Unterschiedliche Geschäftsstrukturen bedeuten unterschiedliche Steuerverpflichtungen gegenüber dem Internal Revenue Service. Es ist beabsichtigt, faire Steuern aus dem Unternehmensgewinn in Bezug auf den Gewinn herauszunehmen und angemessene Abzüge für die Betriebskosten zuzulassen, um die Rentabilität zu erhalten. Wenn der Steuerzahler die Kosten für ein Hobby absucht, ohne dass er von seinem wahren Einkommen profitieren will, ist das Gleichgewicht zwischen angemessener Besteuerung und angemessenem Abzug verärgert.

IRS Definition von Hobby

Für die IRS sind Hobbys Tätigkeiten, die Kosten verursachen und Gewinne generieren können, die jedoch nicht mit der Absicht verfolgt werden, von der Tätigkeit zu profitieren. Hobbys erzielen gemäß den IRS-Richtlinien in den letzten fünf Jahren nicht mehr als zwei Gewinne und werden nicht in einer Weise ausgeführt, die mit dem Versuch, Gewinn zu erzielen, im Einklang steht. Der IRS untersucht in der Regel vier Punkte, die darauf hindeuten, dass eine gewinnorientierte Tätigkeit nicht nur ein Hobby ist. Es fragt sich, ob die Tätigkeit professionell ausgeführt wird. ob die Person in der Vergangenheit an der Tätigkeit Geld verdient hat; ob die Person die Methoden zur Gewinnsteigerung geändert hat; und ob die Person vom Einkommen aus der Tätigkeit abhängig ist oder einen erheblichen Zeitaufwand dafür verwendet, um die Tätigkeit rentabel zu machen.

Einzelunternehmen

Der Unterschied zwischen einem Hobby- und einem Einzelunternehmen ist wichtig, weil einer dem anderen sehr ähnlich sehen kann. Ein Einzelunternehmen ist die Standardart des Geschäfts, wenn eine Person ein Unternehmen besitzt und keine anderen Gründungsoptionen verfolgt. Da keine formellen Unterlagen erforderlich sind, wird eine Person, die anfängt, mit einem Hobby erheblichen Gewinn zu erwirtschaften, im Wesentlichen zum steuerpflichtigen Eigentümer eines Einzelunternehmens.

Abzüge vornehmen

Hobbys sind einige Abzüge vom IRS erlaubt, jedoch nur bis zur Höhe des Gewinns des Hobbys. Verluste aus gemeinnützigen Tätigkeiten können nicht zur Verrechnung mit anderen Erträgen angerechnet werden. Unternehmen, wie z. B. Einzelunternehmen, dürfen Abzüge für alle ordentlichen und angemessenen Aufwendungen für die Geschäftsabwicklung vornehmen, und Verluste können zum Ausgleich des persönlichen Einkommens aus anderen Quellen verwendet werden. Es ist nicht zulässig, für eine nicht gewinnorientierte Tätigkeit Abzüge vorzunehmen, als ob es sich um ein Unternehmen handelt. Laut IRS haben solche Maßnahmen jährlich 30 Milliarden US-Dollar an unbezahlten Steuern zur Folge.

Formulare einreichen

Es gibt Unterschiede in der Art und Weise, wie Hobby- und Einzelunternehmensteuern angemeldet werden. Abzüge für gemeinnützige Hobbyaktivitäten werden in Anhang A des Formblatts 1040 vorgenommen. Ein Einzelunternehmen ist in der Regel mindestens der Einkommenssteuer und der Selbstständigensteuer verpflichtet und muss einen Anhang C oder C-EZ und eine Schedule SE einreichen auf einem Formular 1040. Wenn auf diesen Linien Abzüge für Hobby-Ausgaben gemacht werden, die eigentlich nicht Teil eines Unternehmens sind, werden die Steuern aus anderen Einkünften reduziert und führen zu einer Unterbesteuerung.

 

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