Optionen für die Altersvorsorge für kleine Unternehmen: Keogh Plans Vs. SEP-IRAs

Die SEP- und Keogh-Altersvorsorgepläne sind zwei Optionen, die sich für kleine Unternehmer eignen, die ein Altersvorsorgeprogramm auflegen möchten. Beide bieten steuerliche Abzüge auf Beiträge und latente Ertragsteuern. Auszahlungen nach dem Alter von 59 1/2 Jahren werden als regelmäßiges Einkommen besteuert. Trotz Ähnlichkeiten gibt es für Kleinunternehmer erhebliche Unterschiede zu berücksichtigen.

Keogh-Pläne

Ein Keogh-Konto steht Selbständigen oder nicht eingetragenen Unternehmen zur Verfügung. Es gibt zwei allgemeine Arten des Keogh-Plans. Eines ist ein leistungsorientiertes Leistungspaket, das eine Formel verwendet, um einen vorher festgelegten und garantierten monatlichen Nutzen basierend auf den Dienstjahren zu ermitteln. Die andere Art von Plan basiert auf festgelegten Beitragsbeträgen, die regelmäßig auf Konten hinterlegt werden, ähnlich wie bei einer IRA oder einer SEP. Arbeitgeber können Einschränkungen und Qualifikationen für die Mitarbeiterbeteiligung festlegen. Die maximalen Beiträge entsprechen denen für SEP-Konten. Keogh-Pläne sind komplexer als eine SEP. Sie erfordern einen formellen schriftlichen Plan und die Einreichung regelmäßiger Berichte. Diese Regeln machen eine professionelle Unterstützung bei der Einrichtung eines Keogh unerlässlich.

SEP-Pläne

SEP ist eine Abkürzung für Simplified Employee Pension. Ein SEP ist einfach einzurichten und erfordert nur ein einseitiges Dokument, Form 5305-SEP, das bei der IRS erhältlich ist. Es gibt keine Jahresberichte oder zusätzliche Anmeldepflichten. Mitarbeiterbeteiligung ist mit minimalen Bedingungen erlaubt. Die maximalen jährlichen Beitragszahlungen eines Arbeitgebers für das Jahr 2013 betragen 25 Prozent der jährlichen Entschädigung oder 51.000 USD, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist. Die jährlichen Arbeitnehmerbeiträge sind auf 5.500 USD bis 50 Jahre und 6.500 USD für Teilnehmer über 50 begrenzt.

 

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